跨年度的账，现在发现错误，怎么调整啊?去年12月份，个人社保的科目，错记在了管理费用里面，现在这个月调整，提示已经结账，没法保存，这个该怎么处理啊

小河 追问

2019-03-11 17:06

我们去年新开的企业，金额大概7500

bamboo老师 解答

2019-03-11 17:07

请您去年盈利还是亏损

小河 追问

2019-03-11 17:09

亏损

bamboo老师 解答

2019-03-11 17:13

亏损金额超过了7500么 7500调减后会盈利么

小河 追问

2019-03-11 17:13

不会，亏损额度大于7500

小河 追问

2019-03-11 17:14

是否盈利，是在资产负债表里的未分配利润里提现吗

bamboo老师 解答

2019-03-11 17:15

借：其他应收款——个人社保 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润

小河 追问

2019-03-11 17:16

我们12月未分配利润为-80多万

bamboo老师 解答

2019-03-11 17:16

那这样写分录 不要计提所得税

小河 追问

2019-03-11 17:20

谢谢老师，我还有一个问题，企业是否盈利是在资产负债表里的未分配利润里提现吗？

bamboo老师 解答

2019-03-11 17:21

企业经营以来是否盈利是在资产负债表里的未分配利润里体现 
如果当期的话 看利润表的净利润 或者当期的利润分配未分配利润期末-期初