18年11月开一个一般户发生开户费350元，发票银行一直没给，也没入账，这个月通知去领，发现开票日期是18年11月的专票，现在还可以入账吗？

淡然 追问

2019-03-11 18:29

350是我当时用现金垫付的

淡然 追问

2019-03-11 18:29

我自己垫付的

马老师 解答

2019-03-11 18:36

那就其他应付款用

淡然 追问

2019-03-12 10:19

老师，当时没记账

淡然 追问

2019-03-12 10:19

等于说是当时的费用在18年都没入账，现在发票拿回来了，日期是18年

淡然 追问

2019-03-12 10:20

专用发票

马老师 解答

2019-03-12 10:52

所以现在用以前年度损益调整科目再做

淡然 追问

2019-03-12 10:59

报销时会计分录  借以前年度损益调整330  借应交税费~增值税~进项税  贷银行存款   然后再做笔分录  借利润分配~未分配利润  贷以前年度所以调整

马老师 解答

2019-03-12 11:05

是的，就这样做账！！

淡然 追问

2019-03-12 11:09

以前年度损益调整就是过度科目  不需要设二级科目吧？

马老师 解答

2019-03-12 11:11

设不设置都可以的

淡然 追问

2019-03-12 11:11

好的，谢谢老师

马老师 解答

2019-03-12 11:14

不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢