送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-03-11 15:43

你好,是小规模还是一般纳税人?

spring 追问

2019-03-11 15:45

一般纳税人

邹刚得老师 解答

2019-03-11 15:46

你好 
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

spring 追问

2019-03-11 15:54

好的,那发票认证时是不是进项税又单独脱出来了,那是如何申报了?

邹刚得老师 解答

2019-03-11 16:00

你好,这个发票不需要认证 
如果认证,就需要把认证的税额做转出,然后做全额抵扣申报

spring 追问

2019-03-11 16:03

如何转出?假如我的发票全额是600,税额是30

spring 追问

2019-03-11 16:04

就是分录怎么做?

邹刚得老师 解答

2019-03-11 16:08

你好 
借;管理费用   贷;应交税费(进项税额转出 )  30

spring 追问

2019-03-11 16:09

好的,非常感谢!:)

邹刚得老师 解答

2019-03-11 16:11

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好,是小规模还是一般纳税人?
2019-03-11 15:43:28
企业购买CA是不是可以全额抵扣 借:管理费用——办公费 贷:库存现金 借:应交税费——应交增值税(减免税费) 贷:营业外收入——减免税费
2017-06-29 16:48:47
你好,没超过九万免税,税控盘也抵扣不了,不需要做分录。等需要交税时抵扣再做。
2018-01-04 10:24:02
你好 小规模新购买税盘和技术维护费 是可以 全额抵扣增值税的 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 实际抵扣的月份做抵扣分录 在增值税申报表的附表(减免税额明细表)的本期发生额,本期应抵减税额,实际抵减税额,期末余额栏次做相应的填写
2020-03-14 14:38:52
可以的
2017-12-07 15:03:21
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