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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-11 15:43

你好，是小规模还是一般纳税人？

spring 追问

2019-03-11 15:45

一般纳税人

邹老师 解答

2019-03-11 15:46

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

spring 追问

2019-03-11 15:54

好的，那发票认证时是不是进项税又单独脱出来了，那是如何申报了？

邹老师 解答

2019-03-11 16:00

你好，这个发票不需要认证 
如果认证，就需要把认证的税额做转出，然后做全额抵扣申报

spring 追问

2019-03-11 16:03

如何转出？假如我的发票全额是600，税额是30

spring 追问

2019-03-11 16:04

就是分录怎么做？

邹老师 解答

2019-03-11 16:08

你好 
借；管理费用   贷；应交税费（进项税额转出 ）  30

spring 追问

2019-03-11 16:09

好的，非常感谢！：）

邹老师 解答

2019-03-11 16:11

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，是小规模还是一般纳税人？
2019-03-11 15:43:28
企业购买CA是不是可以全额抵扣 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2017-06-29 16:48:47
你好，没超过九万免税，税控盘也抵扣不了，不需要做分录。等需要交税时抵扣再做。
2018-01-04 10:24:02
你好 小规模新购买税盘和技术维护费 是可以 全额抵扣增值税的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 实际抵扣的月份做抵扣分录 在增值税申报表的附表（减免税额明细表）的本期发生额，本期应抵减税额，实际抵减税额，期末余额栏次做相应的填写
2020-03-14 14:38:52
可以全额抵扣的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2018-01-08 19:42:26
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