送心意

沈家本老师

职称注册会计师,税务师,律师

2019-03-11 15:24

你好,如果说你是一般纳税人,确认营业收入的时候也是需要确认应交税费-应交增值税(销项税额)的。 
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暗香疏影 追问

2019-03-11 15:29

月末计提未交增值税,下月交,如何转出这笔未交增值税

沈家本老师 解答

2019-03-11 15:37

您好,结转本月未交增值税计算结转过程如下: 
 
1、结转进项税额: 
 
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 
贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 
 
2、结转销项税额: 
借:应交税费—应交增值税(销项税额) 
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 
 
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 
贷:应交税费—未交增值税 
 
4、实际交纳时 
借:应交税费—未交增值税 
贷:银行存款 
 
为您提供解答,祝学习愉快。

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反分录或者使用红字分录都可以,对你的报表影响都是一样的,没有什么关系,只是表达的方式不同而已。
2019-01-06 09:36:04
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入 是这样处理的
2017-08-03 15:42:06
你好,是小规模纳税人吗
2017-02-14 14:35:50
你好,如果 一般纳税人,是这样这样做结转未交增值税分录的 借:应交税费-应交增值税—销项税额 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2019-07-07 18:02:37
您好!可以的。就是这样做分录
2019-03-19 10:14:09
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