在国内购进的商品 然后出口到国外

奔奔 追问

2019-03-11 14:13

我购进商品时 需要确认进项税吗

邹老师 解答

2019-03-11 14:15

你好，如果有取得专用发票，而且你们是一般纳税人，就可以确认进项税额的

奔奔 追问

2019-03-11 14:23

好的 那我退税的时候进项税转到应退税额就可以了吗  不给退的部分转入成本 是这样吗

邹老师 解答

2019-03-11 14:24

你好，不给退的部分做进项税额转出，计入成本核算

奔奔 追问

2019-03-11 14:34

借：应交税费-进项税额转出（不给退税的部分） 应收账款-出口退税（退的部分）贷：应交税费-增值税-进项税    然后  借: 主营业务成本   贷：应交税费-进项税额转出（不给退税的部分）   这样做可以吗

邹老师 解答

2019-03-11 14:36

你好，不给退的部分是这样做分录 
借；主营业务成本    贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出 ）

奔奔 追问

2019-03-11 14:46

哦 我第一个分录里不给退的部分就不用写上了对吧

邹老师 解答

2019-03-11 14:47

你好，第一个分录不用做

奔奔 追问

2019-03-11 14:52

那从国内购进 到出口到国外的 整个过程的完整分录是怎么做的 老师 您可以跟我说下嘛

邹老师 解答

2019-03-11 14:56

你好 
购进，借；库存商品   应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目 
出口，借；应收账款   贷；主营业务收入 
计算出口退税，借；其他应收款  贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 
结转不可以退税部分，借；主营业务成本   贷；应交税费（进项税额转出）