公司经营充电桩充电服务,充电桩是向A公司购买,充电桩放到服务点让客户汽车充电,每月收到的钱由A公司代收然后转给我公司.今个月A公司向我公司转入一笔上月充电桩收入款9612元(里面包含扣除6‰的手续费)，那么会计分录如何做比较好？

xian 追问

2019-03-11 07:56

不用开票的，A公司直接代收打款过来 ，之前也问过你这个问

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 09:03

直接收到转过来的款项时 
借：银行存款 
贷：营业收入 
不开发票你不能入菲佣

xian 追问

2019-03-11 11:17

我想问一下，对方没开发票给我，我如何做分录，申报时收入申报多少，能给详细分录吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 11:22

没开发票，你就按你实际收到的款项作为收入。申报时按你实际收到的款项作为无票收入。 
详细分录就是上面这个分录 
借：银行存款 
贷：营业收入 
应交税费－增值税－销项税额

xian 追问

2019-03-11 13:09

那6‰的手续费不需理会吗，你能将分录收入金额填上吗？还有收入是1月份发生，2月才将才打款过来，那我是申报1月所属期申报，还是按打款月份所属期申

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 13:28

你把金额给我，9621是实际收到的，还是没扣手续费的

xian 追问

2019-03-11 17:03

9612是实际收到的钱，是扣完手续费转入我公司。

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 17:59

借：银行存款9612 
贷：营业收入9612/(1+增值税率) 
应交税费～增值税～销项税额9612/(1+增值税率)×税率 
你也不开具发票，作为无票收入申报

xian 追问

2019-03-11 18:11

意思手续费这部分不用理会吗？那申报时按他转入当月所属期申报吗？即2月转入，那么我3月份申报2月所属期吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 18:24

是的，按实际转入申报，2月收到3月申报

xian 追问

2019-03-11 18:29

那手续费不用理会吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-11 19:52

不用理会，你没办法理会，没有入账依据