公司请员工聚餐，还有平时给员工发的东西，或者过节礼品之类的，这些福利，做账时，需要计提福利吗

柠檬好萌i 追问

2019-03-10 21:46

哪就是借，管理费用，福利费，贷，库存或者银行

柠檬好萌i 追问

2019-03-10 21:46

老师，问下，目前需要计提得科目有哪些

bamboo老师 解答

2019-03-10 21:46

这样写也可以 
不过最好通过应付职工薪酬——福利费科目周转一下

柠檬好萌i 追问

2019-03-10 21:48

怎么写

bamboo老师 解答

2019-03-10 21:50

借：管理费用——福利费 
贷：应付职工薪酬——福利费 
借：应付职工薪酬——福利费 
贷：库存现金等

柠檬好萌i 追问

2019-03-10 21:51

老师，个税需要计提

bamboo老师 解答

2019-03-10 21:54

个税发放工资的时候从员工工资里扣 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——个人所得税 
银行存款

柠檬好萌i 追问

2019-03-10 22:00

老师，企业所得税，按什么计提，是每月计提，还是发放时，计提

bamboo老师 解答

2019-03-10 22:02

季度有盈利的时候计提 按利润总额跟适用的所得税税率计提 
借：所得税 
贷：应交税费——应交所得税

柠檬好萌i 追问

2019-03-10 22:06

这个利润总额是怎么形成的，上月就开了一千多的发票，怎么会有这么多

bamboo老师 解答

2019-03-10 22:09

是不是有不开票收入

柠檬好萌i 追问

2019-03-10 22:10

预收款，什么时候缴纳税款

bamboo老师 解答

2019-03-10 22:13

请问是什么性质的行业  
预收款要看合同怎么签的的

柠檬好萌i 追问

2019-03-10 22:34

服务类的，隔月开票

bamboo老师 解答

2019-03-10 22:35

那您看下主营业务收入 其他业务收入 科目发生额

柠檬好萌i 追问

2019-03-11 16:43

老师，企业所得税，不超过100万，按5个点交，是季度，还是年度

bamboo老师 解答

2019-03-11 16:46

企业所得税，不超过100万，按5个点交，是年度