物业租赁公司，主营业务收入是租金水电费，因之前多计算水费380元，现在作已扣减了，这个是1月的账务，2018年已结转了，同时去年是流水账的，现在是建账初期，这笔业务还有其他业务要扣减的，有没有具体分录呢？

1821509611 追问

2019-03-10 21:05

是的

文老师 解答

2019-03-10 21:13

就是要减少去年的收入是吧 借以前年度损益调整 贷银行存款等，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

1821509611 追问

2019-03-10 21:37

具体业务是这样的，豆渣，井水扣减，井水污水处理扣减，这些是减项

1821509611 追问

2019-03-10 21:40

文老师 解答

2019-03-10 21:43

那实际就是今年在收的时候，按扣减以后的金额缴纳的是吗

1821509611 追问

2019-03-11 06:27

是今年才收的，但是扣减的是12月份

文老师 解答

2019-03-11 07:42

那或者你就不管了，直接按现在实际的确认收入，

1821509611 追问

2019-03-11 07:47

但是收入是直接按照这个单来分开每项核算收入的，这个怎么的做分录呢

1821509611 追问

2019-03-11 07:48

豆渣，井水扣减，井水污水处理扣减，这些是减项，怎么体现出来呢

文老师 解答

2019-03-11 08:28

哦，你都是按明细的，那您去年也按明细开票了的是吧

1821509611 追问

2019-03-11 08:30

不开票的，是按照每项分开核算的

文老师 解答

2019-03-11 08:31

那你做的是内账吗

1821509611 追问

2019-03-11 08:37

那分录要怎么做？

文老师 解答

2019-03-11 12:03

因为上年度的收入结转了，你也不能直接冲去年的具体收入了，也只能是以前年度损益调整，然后今年就按没有扣减的做收入，

文老师 解答

2019-03-11 12:05

借银行存款 贷以前年度损益调整负数 主营业务收入_——具体明细，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

1821509611 追问

2019-03-11 13:23

怎么是银行存款增加了?我说的是扣减部分

1821509611 追问

2019-03-11 13:27

银行存款减少 也不对吧，现在银行存款是正确的

文老师 解答

2019-03-11 14:05

这银行存款您知本年这笔收入实际收到的