19年3月份才交了18年12月份的社保费1000元 滞纳金100 借管理费用1000 营业外支出100 贷银行存款 1100 还需要冲减18年的利润吗

Silent·· 追问

2019-03-10 16:22

那如果金额是1万呢

Silent·· 追问

2019-03-10 16:22

打错 10万呢

王雁鸣老师 解答

2019-03-10 16:24

您好，如果是10万元的话，可以通过以前年度损益调整科目处理的。

Silent·· 追问

2019-03-10 16:27

老师 我用的是小企业会计准则 快账里面没有以前年度损益调整这个科目  得要用利润分配 未分配利润 那调整的具体科目怎么写

王雁鸣老师 解答

2019-03-10 16:32

您好，调的科目分录，借：利润分配-未分配利润，贷；银行存款。

Silent·· 追问

2019-03-10 16:34

老师 我不懂 为什么这么写 能否告知从缴纳到冲减18年利润的所有的分录

王雁鸣老师 解答

2019-03-10 16:40

您好，比如按您说的19年3月份才交了18年12月份的社保费1000元 滞纳金100 借管理费用1000 营业外支出100 贷银行存款 1100 ，直接做分录，借：利润分配-未分配利润，1100元，贷；银行存款，1100元。这就行了。如果涉及到计提的所得税和盈余公积的话，根据计算结果，冲回所得税，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-未分配利润。根据计提的盈余公积差额，借；盈余公积 ，贷：利润分配-计提盈余公积，再做，借；利润分配-计提盈余公积 ，贷：利润分配-未分配利润。