小规模纳税人的应缴税费在年未是否要结转？

沙梨 追问

2019-03-09 11:47

期未有余额也不要结转吗？

maize老师 解答

2019-03-09 11:54

什么余额你说下具体那个明细科目

沙梨 追问

2019-03-09 12:06

已交增值税借方余额，应交增值税 
销项税贷方，转出未交增值税借方 
余额，

maize老师 解答

2019-03-09 14:08

你们是当月缴纳当月增值税吗，咋有使用已交增值税

沙梨 追问

2019-03-09 14:41

国税代开的专票就是当月缴，自己 
开的普通发票就是季缴

沙梨 追问

2019-03-09 14:43

这是之前的会计做的账 我应该怎么做，

maize老师 解答

2019-03-09 14:43

你们是小规模？？小规模只使用应交税费 应交增值税

沙梨 追问

2019-03-09 14:43

那现在怎么办？

沙梨 追问

2019-03-09 14:44

不过下个月起我们已经申请是一般 
纳税人

maize老师 解答

2019-03-09 14:45

你咋会有借方余额。你没确认收入吗，你确认收入做啥分录

沙梨 追问

2019-03-09 14:48

借应收账款，贷主营业务收入，贷 
应交税金增值税

沙梨 追问

2019-03-09 14:56

我看了一下，应该是有几个月他用了这个科目，后来又不用了，但余 
额就挂在那，我现在应该怎么做？

maize老师 解答

2019-03-09 14:57

是使用已交增值税吗？这个转到应交税费 应交增值税下面去

沙梨 追问

2019-03-09 14:58

是去年1、2、6、7月做的，我在这一，

沙梨 追问

2019-03-09 14:58

这个是应该怎么调？

maize老师 解答

2019-03-09 15:16

你去看下面科目余额在那个方向直接做相反就可以