上个月购买材料，款已经付了，材料也收到了，只是发票没收到，2018年12月份，我做的分录，借:原材料，贷:银行存款。现在发票收到了，该怎么入账呢？

陈媛 追问

2019-03-08 16:47

可是年报已经出了

陈媛 追问

2019-03-08 16:50

老师

邹老师 解答

2019-03-08 16:53

你好，这样对之前的报表数据是不影响的

陈媛 追问

2019-03-08 16:56

借:原材料 
    应交税费-增（进项） 
贷:银行存款 
是这样子吗？

邹老师 解答

2019-03-08 16:57

你好，如果取得了专用发票，是这样做分录

陈媛 追问

2019-03-08 17:00

金税盘本不该勾选认证的，我首次操作，已勾选并且抵税了。现在该怎么入账？

邹老师 解答

2019-03-08 17:01

你好，勾选认证了就做这个分录 
借:原材料 
应交税费-增（进项） 
贷:银行存款

陈媛 追问

2019-03-08 17:05

不是吧，金税盘本不该勾选认证就可以全额抵税的

邹老师 解答

2019-03-08 17:07

你好，你是指取得的金税盘的发票？ 
这个不需要勾选认证就可以全额抵扣 
如果你勾选了就只能抵扣票面税额的

陈媛 追问

2019-03-08 17:11

现在还能调不？做进项转出？我勾选认证抵税了，只是还没入账

邹老师 解答

2019-03-08 17:20

你好，如果你做了进项税额转出是可以做相应调整的

陈媛 追问

2019-03-08 17:20

老师

陈媛 追问

2019-03-08 17:20

好的

陈媛 追问

2019-03-08 17:23

能指导一下分录吗？，分录怎么做

邹老师 解答

2019-03-08 17:28

你好 
先做进项税额转出，借；管理费用    贷；应交税费（进项税额转出） 
然后全额抵扣    借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。