小规模纳税人，上月无票收入A,红冲了之前开错的发票B，申报增值税时，如何填写

王沥 追问

2019-03-08 16:28

是的

王沥 追问

2019-03-08 16:30

税控盘开具了负数发票，但是申报时，“税控器开具的普通发票那一栏 ”不能填负数

月月老师 解答

2019-03-08 16:30

你好，无票收入填入无票收入里面，红冲的发票缴纳过税金吗

王沥 追问

2019-03-08 16:33

而且只有一张附表，是减免税申报明细表

王沥 追问

2019-03-08 16:42

两张申报表中，没有无票收入这一栏，红冲的发票是缴纳过税金的

月月老师 解答

2019-03-08 17:05

你好，无票收入填1栏，红冲的发票以后还开发票吗

王沥 追问

2019-03-08 17:10

你意思是填在我发给你的那张图片的“应征增值税不含税销售额”这一栏吗？红冲的发票一月份就重新开了，也缴税了，二月份才开红字发票红冲的

月月老师 解答

2019-03-08 17:12

你好，是的，在你发的图片第一栏。

王沥 追问

2019-03-08 17:15

如果我把无票收入A填在了第一栏，缴纳了税金，后期补开无票收入A发票，那么税控开具的发票那一栏又要填A,而第一栏不能填负数，就重复纳税呢

月月老师 解答

2019-03-08 17:16

你好，确定不能开票才要做无票收入。

王沥 追问

2019-03-08 17:17

那本月不能开票，后期补开票，这一部分怎么处理呢

月月老师 解答

2019-03-08 17:18

你好 ，计入预收账款，开票时冲预收账款。

王沥 追问

2019-03-08 17:21

老师，货都发走了，款也收了，只是发票要后期补开，总要确认收入吧？

月月老师 解答

2019-03-08 18:52

你好，无票收入就是填1栏，将来开票了，税控器的那里不填。