现在小微企业资产总额是不是5000万，现在开始实行了吗？

笑笑 追问

2019-03-08 09:37

老师还行请教个问题。就是我公司2018年收到的进项票还没有进行入库的账务处理（以前控制小微好多没有入库）我现在可以直接入账吗？跨年入账有什么别的要求吗？

bamboo老师 解答

2019-03-08 09:39

请问都是库存商品么 有没有销售？

笑笑 追问

2019-03-08 09:50

公司两套账，内账上已经销售了。外账上没有进行入库，也没有销售。（但现在外账和内账库存是不符的）这种情况我的发票是不是也得入库啊？

bamboo老师 解答

2019-03-08 09:50

您外帐如果没有销售的话 那可以按正常的入库

笑笑 追问

2019-03-08 09:56

那老师这些都是跨年的发票，我不需要做汇算清缴吧！因为外账上没有销售也没有结转过成本是吗？跨年发票什么时候需要做清缴啊？

bamboo老师 解答

2019-03-08 09:57

没有涉及到损益类科目的话 不用做汇算清缴 
5.31日前做汇算清缴

笑笑 追问

2019-03-08 10:51

老师还想问您，这些商品的款项公司已经通过内账的现金付款了！我现在入库借：库存  贷方入什么科目啊？

bamboo老师 解答

2019-03-08 10:52

这个库存现金在公账上不体现么？

笑笑 追问

2019-03-08 10:57

没有，外账上没有体现。所以现在公司想正规走账，处处都是问题！入库的话贷方不知道怎么办？

bamboo老师 解答

2019-03-08 10:58

贷方的话 可以先计入其他应付款

笑笑 追问

2019-03-08 11:05

老师我算了一下，大概有3000万左右，假如我都入库的话，都入其他应付款的话，会有风险吗？其他应付款会有的税务风险？

bamboo老师 解答

2019-03-08 11:06

您们有实收资本到账么？账上没有银行存款么？

笑笑 追问

2019-03-08 11:11

我们有银行，前期是收到现金收入的话都不做外账处理，直接走内账了，付款也都是内账付款，根本就没有考虑人家已经开票的问题，现在想正规了，所以问题也就出来了！

bamboo老师 解答

2019-03-08 11:13

那您老板考虑把内帐收到的钱转到外帐做不开票处理么？

笑笑 追问

2019-03-08 11:16

目前他没有，只是说让把商品入库，我算了一下商品3000多万，我入库的话贷方不知道怎么办？而且我们公司好多的进项票已经过期不能认证，形成了滞留！这些都是问题！

bamboo老师 解答

2019-03-08 11:18

3000多万 这个数字太大了  您可以先少入一部分其他应付款 然后计入应付账款 后期慢慢把应付账款转到老板往来做其他应付款

笑笑 追问

2019-03-08 11:22

感谢老师，还有就是滞留票我现在直接入成本里，放弃认证的话，会有税务风险不？税务查怎么说啊？

bamboo老师 解答

2019-03-08 11:24

滞留票一般不会查 
查到就说财务大意 权责不明 流动频繁 造成的

笑笑 追问

2019-03-09 07:57

老师昨天下午放假了，同时也祝您节日快乐，感谢您的解答！

bamboo老师 解答

2019-03-09 08:07

谢谢您的祝福 不是国假能放假福利不错