每月计提和发放工资，社保和公积金是怎么做账呢？

？/、/？雅子 追问

2019-03-07 21:05

这个缴纳社保的其他应收款个人部分是指什么？

？/、/？雅子 追问

2019-03-07 21:05

社保公积金的吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-07 21:06

其他应收款-个人社保  其他应收款-个人公积金 
个人承担部分用其他应收款处理

？/、/？雅子 追问

2019-03-07 21:08

那工会经费呢？我们没有成立工会，然后领导说每月扣除个人工资的百分之0.5的工会会费，这个怎么做分录呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-07 21:14

你没有成立单独的公费经费，这部分钱扣出来 单独存放  
支付经费到单独账户时 
借：其他应收款 
贷：银行存款 
发工资时 
借：应付职工薪酬 
贷：其他应收款

？/、/？雅子 追问

2019-03-07 21:26

到哪个单独账户呢？

？/、/？雅子 追问

2019-03-07 21:27

这笔钱从员工工资里扣出来然后放在账上

陈诗晗老师 解答

2019-03-07 22:44

放在账上，不单独存放吗？ 
不单独存放，那就直接发工资时，少发那部分就是了，计提工资时扣除那部分就是了

？/、/？雅子 追问

2019-03-07 22:45

老师，您说的单独存放是说设立工会组织的意思么？

？/、/？雅子 追问

2019-03-07 22:46

我们发放年底米油等职工福利的时候应该怎么做账呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-07 23:00

单独的这部分钱放在一个账户

陈诗晗老师 解答

2019-03-07 23:00

借：管理费用～福利费 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
贷：米油等