公司在2月份开具了一份红字专用发票通知单，对方3月份才开这张票，怎么做帐和报税呢？

算盘君 追问

2019-03-07 15:18

老师您好，之前公司没有开具过红字发票通知单，所以我也不清楚开具之后当月账务要怎么处理。

算盘君 追问

2019-03-07 15:19

是要在当月做进项税额转出的凭证吗？需要什么附件吗？

bamboo老师 解答

2019-03-07 15:20

要在当月做进项税额转出的凭证 
电子税务局申报的时候也要填附表二

算盘君 追问

2019-03-07 15:24

老师您好，分录怎么写呢？需要附件吗？

bamboo老师 解答

2019-03-07 15:25

您收到发票的时候分录是怎么写的

算盘君 追问

2019-03-07 15:30

借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额；贷：应付账款。

bamboo老师 解答

2019-03-07 15:33

库存商品有没有退货？

算盘君 追问

2019-03-07 15:36

库存商品没有退货，销售部门说相当于供货商要给我们打个折，我也不太理解。

算盘君 追问

2019-03-07 15:37

冲了之前开的发票的一小部分。

bamboo老师 解答

2019-03-07 15:42

那您按照红字信息表金额做一份相同的红字分录

算盘君 追问

2019-03-07 15:50

老师，这个红字上写的是移动设备*销售折让，是不是写错了？

bamboo老师 解答

2019-03-07 15:59

如果是打折的话 写销售折让没错

算盘君 追问

2019-03-07 16:00

老师，那打折的话，我的分录应该怎么写呢？

bamboo老师 解答

2019-03-07 16:01

借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额；贷：应付账款 
都用红字表示 冲减您的库存商品成本