涉及外币记账的。损益类科目需要参加期末调汇吗？

002 追问

2019-03-07 16:47

是这样的。我们录入系统都是原币种分录的，系统按照月头设定的汇率去折算成本位币，在期末的时候，会在系统更新期末汇率。

bamboo老师 解答

2019-03-07 16:48

那也不是损益类科目啊

002 追问

2019-03-07 17:57

不好意思没表达清楚，是费用类科目

bamboo老师 解答

2019-03-07 18:17

费用类科目应该只有财务费用吧

002 追问

2019-03-07 19:57

国外跟国内共用一个账套

002 追问

2019-03-07 19:58

国外录入凭证时，都是直接按原币种录入。系统直接按照月头设定的汇率进行折算。

bamboo老师 解答

2019-03-07 20:03

那您月末的时候要做汇率调整

bamboo老师 解答

2019-03-07 20:04

是不是管理费用出现了借方余额

bamboo老师 解答

2019-03-07 20:04

因为汇率差异引起的

002 追问

2019-03-07 20:09

我们在结账前的最后一步操作就是系统自动结转汇率差。系统结转之后是没有借方余额的。

002 追问

2019-03-07 20:10

现在我主要是想了解每个月的期间费用科目，需要月底再根据期末汇率去做期末调汇吗？

bamboo老师 解答

2019-03-07 20:12

这个费用已经用外币支付了么

002 追问

2019-03-07 20:34

是的，国外的账套所有凭证录的时候，录的都是原币种。然后系统去折算成本位币的。

002 追问

2019-03-07 20:36

我指的就是期间内已经支付了的费用。

bamboo老师 解答

2019-03-07 20:37

那现在要把损益类科目的余额调平 因为是汇率产生的差异 所以通过财务费用——汇兑损益科目调整