客户退款从预付款中扣的违约金计到营业外收入对吗

娟子 追问

2019-03-07 14:32

如果实际有支出产生，之前计到劳务成本，现在结转应该计到哪个科目

玲老师 解答

2019-03-07 14:38

你具体什么业务？ 详细说一下

娟子 追问

2019-03-07 14:40

其实是我们的主营业务，进行到一半，客户要求退款，我们收取一定的违约金，公司也有支出产生，违约金和支出结转应该计到哪个科目合适

玲老师 解答

2019-03-07 14:45

支出记成本 按成本和收入配比原则 确认收入   就是预收的钱一部分做实际发生部分应收的钱扣减  扣的违约金记营业外收入

玲老师 解答

2019-03-07 14:45

借预收 贷主营业务收入 应交税费 营业外收入

玲老师 解答

2019-03-07 14:46

结转对应发生的成本 借主营业务成本 贷 劳务 成本 /库存商品等

娟子 追问

2019-03-07 14:50

如何做了营业外收入，应该就没有主营收入了，差额部分退款了，现在我就是不知道结转成本计到哪，如果计到主营成本，与营业外收入又对应不上了

玲老师 解答

2019-03-07 14:55

你不是有扣的违法金吗  营业外收入是这个 没有违法金就不做营业外收入

娟子 追问

2019-03-07 15:02

比如我收3万，收1万的违约金，退2万，实际有500的支出（之前计到劳务成本），收的1万违约金如果计到营业外收入，那个这500的支出结转时计到哪

玲老师 解答

2019-03-07 15:16

看你这描述 ，那你收少了  实 你就收了1万的违约金 没收500元的支出呀

娟子 追问

2019-03-07 15:21

是的，相当天我们只扣了1万的违约金，但有500的实际支出，这笔支出之前计到劳务成本了，现在应该作为哪个科目结转掉，具体分录应该怎么做

玲老师 解答

2019-03-07 15:24

我认为你应按500元结转成本 按你企业平时销售商品或者服务的价格和已支出的成本占完工的比例确认收入  要是还有剩下的钱再记营业外收入

娟子 追问

2019-03-07 15:29

没有比例，工程一点都没有完成，这支出只是人工费，那应该怎么做分录呢，1万全部计到营业外收入，500结转到主营成本可以吗，还是说做500的主营收入，9500做营业外收入

玲老师 解答

2019-03-07 15:30

咋能说一点没完呢 不是付出成本了吗  看这个付出的成本占总成本的百分之几 收入也按这个百分之几来确认

玲老师 解答

2019-03-07 15:32

你成本结转500是对的 那有成本就要有对应 的收入呀 所以要看成本占总成本的百分比 才好求出收入的金额 差额再记营业外收入 我说明白了吗

娟子 追问

2019-03-07 15:43

如果成本是105，工程总成本大概是46000，105/46000*10000=22.83来确认收入吗，实际成本是105，成本按多少结转呢

玲老师 解答

2019-03-07 15:49

成本按你实际支出金额确认结转  你实际支出500  500/46000= 0.0109  收入也按这个比例确认

娟子 追问

2019-03-07 16:01

如果是这样结转的话那成本不是比收入高

玲老师 解答

2019-03-07 16:06

咋会高呢 收入里有利润的   你不得用总收入*这个比例吗

娟子 追问

2019-03-07 16:11

您说的收入是合同金额还是？那个1万应该怎么处理，按比例结转的收入跟1万的差额再计到营业外收入是吗，成本按实际支出结转，不按比例，是这样吗

玲老师 解答

2019-03-07 16:12

合同金额  就是这个项目一共收对方多少钱   收入是不含税的

娟子 追问

2019-03-07 16:15

好的，成本按实际发生额结转是吧

玲老师 解答

2019-03-07 16:18

对的          不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！