购买的工程设备已经付款但是没收到发票如何做分录

阳 追问

2019-03-07 15:23

有的知道，有的不知道

张艳老师 解答

2019-03-07 15:26

这样处理吧 
借：预付账款 
       贷：银行存款 
借：固定资产 
       贷：应付账款--应付暂估款 
等取得发票后，再调整固定资产的暂估入账成本。

阳 追问

2019-03-07 15:36

我们的设备是用在工程上的，比如对讲机，不存在固定资产

张艳老师 解答

2019-03-07 15:40

借：预付账款 
贷：银行存款 
借：工程施工--间接费用 
贷：应付账款--应付暂估款

阳 追问

2019-03-07 15:44

后续收到发票如何处理

张艳老师 解答

2019-03-07 15:52

发票金额与暂估入账金额有差额吗？

阳 追问

2019-03-07 15:54

有和没有分别怎么做

张艳老师 解答

2019-03-07 15:57

1、没有的话，直接做 
借：应付账款--应付暂估款   贷：预付账款 
2、有差额的话， 
借：工程施工--间接费用  负数 
贷：应付账款--应付暂估款  负数 
再做 
借：工程施工--间接费用 
贷：预付账款