一般纳税人在确认收入时，计提的增值税计入应交税费-应交增值税-销项税，那实际交的时候是在借方做相反的分录，还是进入另一个科目啊？

宸宸老师

职称：注册会计师

2019-03-07 11:05

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1.结转进项和销项
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
  贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
      应交税费——应交增值税（未交增值税）

2.结转应交增值税
借：应交税费——应交增值税（未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税

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