未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追问

2019-03-07 10:40

因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?

邹老师 解答

2019-03-07 10:46

你好 
取得发票没有认证  借；相关科目  应交税费（待认证进项税额）   贷；银行存款等科目 
发票认证了 借； 应交税费（进项税额）  贷； 应交税费（待认证进项税额） 
你所指摊销是？

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追问

2019-03-07 11:05

能说一下详细的会计分录吗

邹老师 解答

2019-03-07 11:08

你好，这个就是详细的分录啊  
取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 
发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追问

2019-03-07 11:13

付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万   每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万   收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220  ，这样对吗

邹老师 解答

2019-03-07 11:21

你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追问

2019-03-07 11:29

那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗

邹老师 解答

2019-03-07 11:31

你好，需要取得发票才做摊销的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追问

2019-03-07 11:55

好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊

邹老师 解答

2019-03-07 12:47

你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追问

2019-03-07 13:51

如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?

邹老师 解答

2019-03-07 13:51

你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的