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马老师

职称： 初级会计师,税务师,中级会计师

2019-03-07 10:21

这个你先看你的账载金额是多少   然后看全部发放了没 如果在汇算前全部发放了 就是税收金额和账载金额一致 不用调整  如果有没有发的  要把没有发的从账载金额减去未发放的 等于税收金额

Sunny 追问

2019-03-07 10:26

是看2018年应付职工薪酬明细账借方还是贷方？

马老师 解答

2019-03-07 10:28

你做的哪一年的汇算就看那你年的   当然看借方 借方是发放的

Sunny 追问

2019-03-07 10:29

老师，这些在汇算清缴之前已全部发放了，就不用缴纳税金了？

马老师 解答

2019-03-07 10:35

不是说不缴纳  只是就都允许税前扣除了  交不交要看你的应纳税所得额

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相关问题讨论
是的，但是这个要是有发票是不需要纳税调增
2020-05-14 15:35:43
这个你先看你的账载金额是多少 然后看全部发放了没 如果在汇算前全部发放了 就是税收金额和账载金额一致 不用调整 如果有没有发的 要把没有发的从账载金额减去未发放的 等于税收金额
2019-03-07 10:21:25
你好，无关支出如下：1、为企业经营者及其家庭成员购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出； 2、为企业经营者或职工购买家庭用品； 3、为担保其他单位信用发生的支出，如债权担保承担连带责任而履行的赔偿等； 4、列支与企业经营不相关资产的折旧、摊销； 5、代关联方支付与企业经营不相关的费用； 6、企业在成本费用中列支离退休职工工资补助、水电费补贴、购买各种商业保险等； 7、己出售职工住房的维修支出、水电费支出等； 8、企业经营者的个人消费； 9、过节给无关人员送礼开支以及外单位人员婚丧费用开支； 10、企业庆典活动中不必要的支出，如购买鲜花、烟花爆竹等支出
2018-05-23 10:09:02
你好，这个利息支出指的是你本年财务费用下边的外部贷款利息支出，如银行贷款利息、关联方借款利息支出等。
2020-05-18 11:38:15
你好，与收入无关的主要指你承担了一些跟你生产经营无关的，比如：应由个人承担的其他支出。2.给退休职工发放的节日补助。企业在节日期间支付的离退休职工现金补贴，财务处理时可以作为职工福利费列支，但企业负担的离退休职工补贴税务上不得在税前扣除。3.股东将公款用于消费性的支出。个人投资者以企业资金为本人、家庭成员支付与企业经营无关的消费性支出。　4.股东将公款用于财产性的支出。企业出资购买房屋、汽车、电脑、股票、基金及其他财产，将所有权登记为投资者个人、投资者家庭成员的。
2020-05-19 15:05:49
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