年报里，工资薪金支出要做纳税调整吗？这个怎么填写？

马老师

职称：初级会计师,税务师,中级会计师

2019-03-07 10:21

这个你先看你的账载金额是多少然后看全部发放了没如果在汇算前全部发放了就是税收金额和账载金额一致不用调整如果有没有发的要把没有发的从账载金额减去未发放的等于税收金额

Sunny 追问

2019-03-07 10:26

是看2018年应付职工薪酬明细账借方还是贷方？

马老师解答

2019-03-07 10:28

你做的哪一年的汇算就看那你年的当然看借方借方是发放的

Sunny 追问

2019-03-07 10:29

老师，这些在汇算清缴之前已全部发放了，就不用缴纳税金了？

马老师解答

2019-03-07 10:35

不是说不缴纳只是就都允许税前扣除了交不交要看你的应纳税所得额

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