当月的附加税，是当月计提放着，下月直接交吗？ 问题2 19年1-2月利润表是亏损，3月收了三笔前两月的欠款，是盈利，那么结转的利润是先弥补前2月亏损后的金额 上所得税吗？

捻花一笑 追问

2019-03-07 09:45

欠款是1-2月  包工头的机械加油，量较大，当时没钱，欠着！3月工地正式开工了！欠款交清，预付了油款，发票是3月5号一次开出去的！跟银行存款进帐金额一样，我就做成3月的收入了！

马老师 解答

2019-03-07 09:45

哦哦哦，好的，我明白了！

捻花一笑 追问

2019-03-07 09:48

关于亏损，还是不懂，老师再讲讲，帐上不错这点明白，所得税申报的数字是1-3月的合计数？例如填主营业务收入  主营业务成本  是一季度的合计数，这样理解吗？

马老师 解答

2019-03-07 09:52

从去年开始所得税申报的时候根据利润表的本年累计数去填写！

捻花一笑 追问

2019-03-07 09:59

去年累计亏损6万  假设今年一季度盈利2万  填表是为亏损4万对吗？

捻花一笑 追问

2019-03-07 10:03

关于收入的确定，概念模糊，3月A公司预存油款10万，开了发票，当月也许只用4万，在报税的时候开了票的10万要申报，收入呢确认10万还是4万？

马老师 解答

2019-03-07 10:04

弥补亏损的话，系统自己带出数据 只是把你当季度的利润弥补亏损到0，不是-4

捻花一笑 追问

2019-03-07 10:31

有些明白了！等具体填表时再请教老师，那关于收入的确认，应该怎么做账？

马老师 解答

2019-03-07 10:39

借应收  银行存款等 贷主营业务收入  应交税费-增值税-销项税

捻花一笑 追问

2019-03-07 10:41

是预存10万已收款开票  当月只加油4万  应该确认多少呢？

马老师 解答

2019-03-07 10:45

你开票是开的什么内容 金额是开了多少 你们什么行业

捻花一笑 追问

2019-03-07 10:47

马老师  居然忘记学生了  是加油站 
开票内容  汽油  柴油

捻花一笑 追问

2019-03-07 10:49

金额开了10万  A公司货款已付  3月估计加油4万  剩下的6万会4月5月加完，这种情况下应该如何确认收入！

马老师 解答

2019-03-07 12:00

你石油加气站一切都是会根据实际销售多少确认多少的  你们只是预付款    实际销售了才确认收入 借预收贷收入  销项税