旅行社，怎样调整以前年度未回来发票的成本，现在要调整做收入，怎么做会计分录？

神奇小飞侠 追问

2019-03-06 23:06

但是以前年度没挂应收和应付啊

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 23:13

之前你用的是什么科目，就用什么科目

神奇小飞侠 追问

2019-03-06 23:21

之前做账借现金，贷主营业务成本，月底借本年利润，贷主营业务成本，现在用主营业务成本吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 23:59

跨年了，把营业成本换成以前年度损益调整 
借：库存现金 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：未分配利润 
盈余公积