本月销项简易10万，销项10万，进项9万，预交13万，这几个会计分录怎么做？

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-03-06 14:36

进项：
借：库存商品
借：应交税金-进项 9
贷：应付账款
简易征收销项：
借：应收账款
贷：应交税金-简易销项  10万
贷：主营业务收入
销项
借：应收账款
贷：应交税金-销项  10万
贷：主营业务收入
预缴税金
借：应交税金-已交税金  13
贷：银行存款                13

人生＆精彩追问

2019-03-06 15:26

那么预交税金需要结转吗？次月我要缴纳2万税金，但是实际我这个多交了。又该怎么做

三宝老师解答

2019-03-06 16:10

预缴税金不需要结转。次月交税仍然进已交税金
借应交税金-已交税金2
贷银行存款2

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