按照最新税法小型微利企业的企业所得税，劳务公司开一百万的发票，要准备多少钱？可以写出计算过程么？

孟小丹63 追问

2019-03-06 09:30

那我没有成本发票的话。就是100万✘25%✘20%=实际税率5%✘100万=5万的企业所得税对吗？？？？

孟小丹63 追问

2019-03-06 09:36

我公司开完这发票后注销，实际情况是这一百万项目前两年就已经完工，但老板没有请会计做账也没进行纳税申报，这一百万全部发给工地负责人，由他发给手下的人。企业所得税只交满的，但公司注销的话，净利润后股东分红不就是95万✘20%了吗？，要交这么多吗？

孟小丹63 追问

2019-03-06 09:39

你说的一百万以内是开票金额，还是应纳税所得额？

月月老师 解答

2019-03-06 09:41

你好，是应纳税所得额100万以内。

孟小丹63 追问

2019-03-06 09:46

我问的问题2，企业所得税由于没有成本发票给老板交满按100万就是应纳税所得额，这样就没有风险，但是注销时，股东分红的个人所得税交多少？实际上他分不了多少

月月老师 解答

2019-03-06 09:47

你好，分红就是20%的个税。

孟小丹63 追问

2019-03-06 09:53

但是实际他卡上已经没钱了，分不了了啊，是不是不用交了？但是按照做账的话，交完企业所得税后股东可以分红的利润是95万，按20%来，岂不是要差不多20万的分红个税？

月月老师 解答

2019-03-06 09:54

你好，帐上现在银行存款有100万吗

孟小丹63 追问

2019-03-06 09:55

我不是说了那一百万前两年就发给工地上负责人了么？由他发给工地工人工资，但是老板一直没有请会计做账报税。

月月老师 解答

2019-03-06 09:58

你好，用两年前的流水做一个帐，先发放，再回发票。

孟小丹63 追问

2019-03-06 10:02

没听懂啊。

孟小丹63 追问

2019-03-06 10:08

我这种情况公司注销时，股东分红个人所得税交多少？

月月老师 解答

2019-03-06 10:19

你好，你要把之前发放的内容做账，帐上才不会显示100万。才嫩少上税。