筹建期间税务还没有登记，收到装修的专票，借:长期待摊-装修费 应交税金-应交增值说-进项税额贷:银行存款发票不认证也这样记分录吗？当月月底就要进项税额转出吗？当月忘记，次月还能进项转出吗因为我们是免增值税的，以后也不用抵扣

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:32

好的 ，谢谢老师，老师能把进项税转出的分录給学生确定下不

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:34

您好，不客气，转出分录，借：长期待摊-装修费，贷：应交税金-应交增值说-进项税额转出。

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:35

月底结转税这一块呢？

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:36

您好，您指的是结转什么税呢？

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:38

收到专票时，借:长期待摊-装修费66232.76应交税金-应交增值说-进项税额转出10597.24贷:银行存款76830 
之后月末不用做什么分录了？

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:41

您好，如果是应税项目的，没收入和销项之前，之后月末不需要做什么了，等有了销项的话，再结转处理。

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:44

老师我们是体检中心，是免税的，不产生销项税

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:47

您好，筹建期间税务还没有登记，收到装修的专票，借:长期待摊-装修费66232.76 应交税金-应交增值说-进项税额10597.24，贷:银行存款76830，当月月底还需要做别的分录，因为是免增值税的，以后也不用抵扣，则月底再做，借:长期待摊-装修费10597.24 应交税金-应交增值说-进项税额转出10597.24。

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:49

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:49

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。