送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2019-03-05 20:30

您好,发票不认证也可以这样记分录的,不用抵扣的,当月月底就要进项税额转出,当月忘记,次月能进项转出。

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:32

好的 ,谢谢老师,老师能把进项税转出的分录給学生确定下不

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:34

您好,不客气,转出分录,借:长期待摊-装修费,贷:应交税金-应交增值说-进项税额转出。

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:35

月底结转税这一块呢?

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:36

您好,您指的是结转什么税呢?

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:38

收到专票时,借:长期待摊-装修费66232.76应交税金-应交增值说-进项税额转出10597.24贷:银行存款76830 
之后月末不用做什么分录了?

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:41

您好,如果是应税项目的,没收入和销项之前,之后月末不需要做什么了,等有了销项的话,再结转处理。

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:44

老师我们是体检中心,是免税的,不产生销项税

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:47

您好,筹建期间税务还没有登记,收到装修的专票,借:长期待摊-装修费66232.76 应交税金-应交增值说-进项税额10597.24,贷:银行存款76830,当月月底还需要做别的分录,因为是免增值税的,以后也不用抵扣,则月底再做,借:长期待摊-装修费10597.24 应交税金-应交增值说-进项税额转出10597.24。

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:49

好的,谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2019-03-05 20:49

您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。

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