收到装修费发票23万，怎么做分录？是计入长期待摊费用吗？是当月摊销还是次月摊销？

橙子 追问

2019-03-05 10:57

老师，付款    借：长期待摊费用    贷：银行存款 
           收到23万专用发票当月怎么做分录？ 
           麻烦老师写一下，谢谢

小黎老师 解答

2019-03-05 10:57

借：管理费用 贷：长期待摊费用

橙子 追问

2019-03-05 11:09

老师，摊销是3年吗？ 
本月收到23万含税发票    借：管理费用    6202 
                                             应交税费-应交增值税（进项税）  6699.03 
                           贷：长期待摊费用        6202    
我列的金额对吗？还是说 
                           借：管理费用    223300.97 
                                应交税费-应交增值税（进项税）  6699.03 
                               贷：长期待摊费用             230000             这样做分录就是一笔进费用了？

小黎老师 解答

2019-03-05 11:44

您好，进项税额在收到的当期可以一次性进行抵扣，不用分期确认抵扣

橙子 追问

2019-03-05 12:08

老师，本月收到23万含税发票 借：管理费用  
                                          应交税费-应交增值税（进项税） 6699.03 
                                             贷：长期待摊费用       
本月做的分录，麻烦老师把金额帮我填上。

小黎老师 解答

2019-03-05 13:02

您好，本月收到发票直接计入长期待摊费 借：长期待摊费用 223300.97  应交税费-应交增值税（进项）6699.03 贷：其他应付款或者银行存款或者应付账款（冲之前付款的分录）  摊销时 借：管理费用  贷：长期待摊费用 按3年或者5年摊销都可以

橙子 追问

2019-03-05 13:09

好的，老师，如果是开票金额多于付款金额，怎么把预付冲平？

小黎老师 解答

2019-03-05 13:13

您好，这部分可以走现金付掉，也可以挂账，后期冲平

橙子 追问

2019-03-05 13:23

老师，除了现金付掉，后期怎么冲平？

小黎老师 解答

2019-03-05 13:35

您好，多余付款的部分现金付掉就平了啊。我提供的是两种方法，一走现金付掉，需要对方开个收据。二 挂账，后期转入营业外收入，同时进项税额也要对应的转出来

橙子 追问

2019-03-05 14:18

老师，我们是收到发票当月开始摊销吗？还是收到发票的次月开始摊销？

小黎老师 解答

2019-03-05 14:19

您好，收到发票的当月开始摊销

橙子 追问

2019-03-05 14:21

好的，谢谢老师

小黎老师 解答

2019-03-05 14:27

不用谢，很高兴可以为您解答。