进项和销项期未有余额没有，有累积余额没有

冰雨 追问

2019-03-05 10:16

老师进项有余额可以结转不，我下月怎么看

沈家本老师 解答

2019-03-05 10:18

 应交增值税的明细科目进项税和销项税，每月不需要结转。按照《财政部关于对增值税会计处理有关。补充规定的通知》（财会字[1995]22号）的规定：  
 一、企业应在“应交税金”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算一般纳税企业月终时转入的应交未交增值税额，转入多交的增值税也在本明细科目核算。在“应交税金－－应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税企业月终转出未交或多交的增值税。   
     月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金－－应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目， 
借记“应交税金－－应交增值税（转出未交增值税）”科目 
   贷记“应交税金－－未交增值税”科目。 
将本月多交的增值税自“应交税金－－应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目， 
借记“应交税金－－未交增值税”科目， 
  贷记“应交税金－－应交增值税（转出多交增值税）”科目。 
 
为您提供解答，如满意，请五星好评哦

冰雨 追问

2019-03-05 10:28

冰雨 追问

2019-03-05 10:29

我们公司这个看不懂，意思是只看当月数，累积数不管

冰雨 追问

2019-03-05 10:32

怎么拍的照片看不清楚，我这里是清楚的

冰雨 追问

2019-03-05 10:33

沈家本老师 解答

2019-03-05 11:18

您好，是的，累计数您不用去管。 
为您提供解答，祝学习愉快

冰雨 追问

2019-03-05 11:21

谢谢老师

沈家本老师 解答

2019-03-05 11:57

为您提供解答是我的荣幸，如满意，请五星好评哦