关于今年小规模新政策，季度申报超过三十万免税的，那么是不是不管是货物还是还是服务不动产，这两个相加超过三十万就不免税的是吗

????King????珠圆玉润 追问

2019-03-05 10:06

那如果没有超过的话税务局代开的专票的税还可以退回吗？这个专票给对方了，是没有作废的，如果季度不超过还可以退税吗？

宋生老师 解答

2019-03-05 10:06

你好！专票是不免税的了。

????King????珠圆玉润 追问

2019-03-05 10:09

那季度没有超过三十万的话，自行开的普票应该怎么做分录？

宋生老师 解答

2019-03-05 10:10

你好！你开具的时候都是借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

????King????珠圆玉润 追问

2019-03-05 10:11

到时候免税了，贷方的增值税怎么办？

宋生老师 解答

2019-03-05 10:11

你好！借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免

????King????珠圆玉润 追问

2019-03-05 10:13

好的，那我免税的情况下，增值税申报表我填在10栏还是11栏？

宋生老师 解答

2019-03-05 10:14

您好！你能把申报表截个图来看下吗

????King????珠圆玉润 追问

2019-03-05 10:16

宋生老师 解答

2019-03-05 10:21

第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，个体工商户和其他个人不填写本栏次 
第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，本栏次由个体工商户和其他个人填写。 
个体工商户和其他个人都只能填写11栏，就算你销售额超过了起征点，也得填写11栏。第10栏是非个体的小微企业填写的。

????King????珠圆玉润 追问

2019-03-05 10:26

我们是小微企业

????King????珠圆玉润 追问

2019-03-05 10:26

像我们企业应该填写11栏？

宋生老师 解答

2019-03-05 10:35

你好！是填10吧。11是个体户，你是个体户吗？

????King????珠圆玉润 追问

2019-03-05 10:37

不是，我们是企业

宋生老师 解答

2019-03-05 10:41

你好！是啊。企业就是填入第10啊。

????King????珠圆玉润 追问

2019-03-05 10:41

好的，谢谢

宋生老师 解答

2019-03-05 10:42

你好！不用客气的了。