外地预缴的地税款怎么计提呢?

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 08:49

但是本地的地税 已经计提过一次 外地的也计提 不就计提了两笔的地税了？

邹老师 解答

2019-03-05 08:50

你好，只需要在本地申报的时候计提一次 
外地预交只需要做缴纳税款分录，不需要做计提的 
没有计提两次的

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 09:01

那预缴地税如果只做支付的话 此不是城建税附加税这些一直是借方 不会平掉的

邹老师 解答

2019-03-05 09:02

你好，预交计入应交税费——城建税，教育费附加借方，之后在机构所在申报了做了附加税计提分录，计入应交税费贷方，这样就平衡了

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 09:14

之后在机构所在申报了做了附加税计提分录?老师、这个我不是很明白

邹老师 解答

2019-03-05 09:16

你好，是的，根据申报情况做这个分录 
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 09:26

那不就是要计提两个咯、因为本地有地税申报表的数 和外地预缴是地税申报是数字不一致的

邹老师 解答

2019-03-05 09:33

你好，只需要计提一个，根据机构所在地地税申报表数据计提

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 10:03

老师，我刚接触成本这一块，我现在搞不清楚，我们公司是SAP系统，系统里到底有几个材料费

邹老师 解答

2019-03-05 10:05

你好，就是一个原材料的费用

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 10:06

地方不一样可能有差距 我们只有在本地申报地税有申报表， 我们除了支付本地的地税还有支付外地的地税，如果只计提本地的地税 但支付本地和外地地税 税金那里就一直借方有数

邹老师 解答

2019-03-05 10:07

你好，你计提的附加税不是所有应交（外地预交+本地申报补交）的附加税金额？

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 10:17

不是的，我只是根据本地地税申报表计提地税

邹老师 解答

2019-03-05 10:20

你好 
举个例子，本地申报表附加税应纳税额 100，外地预交了20，补交80 
就按100做计提就是了

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 10:30

我想再问一个问题：外地工程成本怎样接比较合理呢

邹老师 解答

2019-03-05 10:37

你好，根据工程施工所发生的成本据实计入 
包括材料+设备折旧+人员工资+水电等支出