18年1月份购买金税盘的200是专票.另外还有维护费280 都在2月份已经申报增值税的时候直接在主表里抵扣了,但问题是那个200的专票有个进项税,在9月份又认证了,要怎么样做分录呢.

磨 追问

2019-03-04 21:06

我是代理记账公司的,现在刚进来,接手这些18年还没有做的账,所以不懂到9月份的时候怎么做账.1月份的时候,我就直接 
借应交税费-减免增值税480; 
贷现金.       然后结转增值税的时候, 
借应交税费-应交增值税-销项税1000 
  贷 应交税费减名增值税          480 
    应交增值税未交增值税         520元.请问这个分录行吗?   2月份申请的时候是申请520元.

bamboo老师 解答

2019-03-04 21:12

一般收到金税盘发票 
借：管理费用 
贷：银行存款 
抵减 
借：应交税费——应交增值税——减免税额 
贷：管理费用 
抵扣过后的税款您要看当时收到发票的时候分录怎么做的 然后做进项税额转出 
您这么写分录也可以的

磨 追问

2019-03-04 21:20

老师:我1月份那200的专票没有做销项,直接就记了一笔200+280的金额.抵减的时候在2月了,是不是下面的分录是要留在2月份做才正确. 
借：应交税费——应交增值税——减免税额 
贷：管理费用 
9月份的时候,那份200的专票直接被勾选去认证了.能直接做进项税转出吗?.但是申报表中,已经申报到完了2月份了呢.实在不懂怎样做

bamboo老师 解答

2019-03-04 21:22

如果您200的专票直接被勾选去认证 没有做账务处理的话 这个月申报到时候填附表二进项税额转出就可以了 不用做账务处理