这边有一次分录，计提了企业所得税，但是实际上没有缴纳企业所得税，怎么办

lili 追问

2019-03-04 16:44

直接在19年冲吗

邹老师 解答

2019-03-04 16:45

你好，是的，涉及损益的就通过以前年度损益调整科目核算

lili 追问

2019-03-04 16:46

当时我的18年利润表上所得税费用有数了呀，本来全面都没有交税

邹老师 解答

2019-03-04 16:47

你好，冲销计提这样做分录 
借应交税费——企业所得税 
贷；以前年度损益调整 
如果是当年，贷方就直接通过所得税费用科目调整