送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2019-03-04 16:03

您好, 
1.先做进项 
借:原材料等 
     应交税费——应交增值税(进项税额) 8137.93 
  贷:银行存款等 
 
2.结转 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  8137.93 
  贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 8137.93 
 
应交税费 余额在借方,不需要缴纳增值税。

qing 追问

2019-03-04 16:05

那我下个月需要抵扣了,怎么做分录

宸宸老师 解答

2019-03-04 16:09

下个月如果有销项的话,先做销项的分录。 
 
2.再结转进项和销项 
借:应交税费——应交增值税(销项税额)  
      贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 
     应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
 
3.应交税费 余额在贷方,再结转未交增值税 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
  贷:应交税费——未交增值税 
 
4.缴纳增值税 
借:应交税费——未交增值税 
  贷:银行存款

qing 追问

2019-03-04 16:24

进项大于销项,要留底

宸宸老师 解答

2019-03-04 16:30

1.做进项和销项的分录 
 
2.结转进项、销项 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  
     应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
    贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 
如果应交税费余额在“借方”,说明留底。那就做到分录到此为止。 
 
3.等下个月再做上面的几个分录,如果应交税费余额在“贷方”,再结转 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
贷:应交税费——未交增值税

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