公司是小规模纳税人，税务局代开发票不含税135624.51，税额4068.74税率3%，可是现场扣缴增值税4786.75元，这个是怎么算出来的，另外扣缴城市维护建设税167.54元，这个又是怎么算出来的？

Sunny 追问

2019-03-04 13:08

是的，当时开错了，退了又重新开的

Sunny 追问

2019-03-04 13:08

金额没错

彩丽老师 解答

2019-03-04 13:36

单看你代开的这张专票，这个实际扣缴的增值税和附加税不正常。建议咨询你代开发票的税务局

彩丽老师 解答

2019-03-04 13:39

代开专票的增值税=票面税额 
附加税是以增值税为计税依据的。 
城建税=增值税*7%     城建税7%（市区）、5%（县城镇）、1%（其它） 
教育附加=增值税*3%      
地方教育附加=增值税*2%