旅行社小规模纳税人，现在的会计入帐是要成本收入都做价税分离吗？

罗达 追问

2019-03-04 11:00

如果价税分离，那么成本收到的发票税率不一样，要怎样处理呢？

bamboo老师 解答

2019-03-04 11:01

成本您价税合计入账  收入价税分离入账 这个不需要另外处理

罗达 追问

2019-03-04 11:02

可是，那记账的时候，总会有应交增值税的余额啊？

bamboo老师 解答

2019-03-04 11:04

如果免税范围内 申报期过后 
借：应交税费——应交增值税 
贷：营业外收入