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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-03-04 10:49

如果一直没有计提，可做分录  借：管理费用-工会经会 借：税金及附加-残疾人保障金  贷：现金

蓝天白云 追问

2019-03-04 10:59

老师的意思是指18年1-18年12月全年如果没有计提这笔分录。 
 
就在18年12月份直接做这笔分录：借：管理费用-工会经会 借：税金及附加-残疾人保障金 贷：现金，是这个意思吗

文文老师 解答

2019-03-04 14:03

是的，你的理解是对的。

蓝天白云 追问

2019-03-04 14:58

都没有计提，那计提分录怎么做的呀

文文老师 解答

2019-03-04 15:02

借：借：管理费用-工会经会 借：税金及附加-残疾人保障金  贷：应付职工薪酬-工会经费  贷：应交税费-残疾人保障金

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