小规模公司，公司缴纳给地税18年1月-18年12月份的其他收入-工会经费，和残疾人就业保障金在18年12月怎么做分录呀

清幽 追问

2019-03-04 10:59

老师的意思是指18年1-18年12月全年如果没有计提这笔分录。 
 
就在18年12月份直接做这笔分录：借：管理费用-工会经会 借：税金及附加-残疾人保障金 贷：现金，是这个意思吗

文文老师 解答

2019-03-04 14:03

是的，你的理解是对的。

清幽 追问

2019-03-04 14:58

都没有计提，那计提分录怎么做的呀

文文老师 解答

2019-03-04 15:02

借：借：管理费用-工会经会 借：税金及附加-残疾人保障金  贷：应付职工薪酬-工会经费  贷：应交税费-残疾人保障金