1月份交了2018年的工会经费，2018年没有计提，那1月份借方科目入什么？

燕儿 追问

2019-03-04 10:00

工人经费1500左右， 还有1月份交的25000所得税我也没有计提，1月份入啥科目呀？

bamboo老师 解答

2019-03-04 10:05

借：以前年度损益调整 1500+25000=26500 
贷：其他应交款——工会经费  1500 
应交税费——应交所得税  25000 
借：以前年度损益调整 26500 
贷：利润分配——未分配利润 26500

燕儿 追问

2019-03-04 10:50

老师，借以前年度调整 贷 其他应交款 应交税费     这个贷方能直接做银行存款吗？

bamboo老师 解答

2019-03-04 10:52

应该通过其他应交款 应交税费科目过渡