当月没有开具销项发票，有进项，进项可以先抵扣吗，还是等有销项的时候再抵扣？是不是说没有销项的时候认证就要放待抵扣科目，最好有销项的时候再认证？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 10:00

认证和抵扣不是一个意思吗，不明白你说的是什么意思

冰儿老师 解答

2019-03-04 10:06

如有销项税额时，认证发票就可以进行抵扣，如没有销项税额时，认证发票的进项税额可以做为留抵税额，等有销项税时进行抵扣。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 10:11

就只是账务处理上有区别是吗，就是说可以先认证也可以等有销项的时候再认证，都可以是吗

冰儿老师 解答

2019-03-04 10:12

是的，但不要让发票超过360天，超过就不好认证了，也不好抵扣了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 10:13

那我没有销项先认证抵扣也是可以的吧

冰儿老师 解答

2019-03-04 10:14

嗯，没有销项可以先认证的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 10:15

那要怎么做账

冰儿老师 解答

2019-03-04 10:19

要做账的啊，要不然你的应交税费的金额与申报表上的不一样。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 10:21

那分录怎么做

冰儿老师 解答

2019-03-04 10:22

你所说的是什么分录？ 
进项税分录，还是什么？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 10:29

没有销项但是认证了，分录怎么做

冰儿老师 解答

2019-03-04 10:31

只做进项分录。别的没有了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 10:38

那进项的分录怎么写

冰儿老师 解答

2019-03-04 10:42

借:原材料或库存商品 
 
借:应纳增值税-进项税额 
 
贷:银行存款(或应付账款)

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 11:02

借方不是借：应交增值税-待抵扣进项税额吗

冰儿老师 解答

2019-03-04 11:04

这个不用做账的 
只是申报是这要填。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 11:07

申报时要填哪里

冰儿老师 解答

2019-03-04 12:15

申报时填 在进项税里，没有销项，销项就是零，进项税额会体现在表中留抵扣那一栏里。不用做账务处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 13:44

这样对吗

冰儿老师 解答

2019-03-04 13:46

嗯，是的，就是这样的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 15:28

老师，想问下，该笔申报属于门前申报，不能打印，那我要怎么打印出来啊，汇算清缴要用企业所得税申报表的表格

冰儿老师 解答

2019-03-04 15:30

你好，在查询里面看个可以打印。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-03-04 15:33

知道是在那里，但是一点就提示属于门前申报，请到前台打印

冰儿老师 解答

2019-03-04 15:55

那你就去税局打印。