一般纳税人暂估服务成本借主营业务成本 贷应付账款-暂估款。收到发票时，可以记借应付账款-暂估款，应交税费-应交税费-进项税额 贷库存现金吗吗

价值观 追问

2019-03-03 08:05

老师，服务收入就是记技术服务费，服务成本也是进技术服务费。没有库存商品

庄老师 解答

2019-03-03 08:09

你好，那可以这样做的， 
一般有库存商品要这样处理，1、先冲销暂估入账凭证 借：库存商品--暂估 （红字） 贷：应付账款--暂估（红字） 
 2、然后，按发票价格入账 借：库存商品 贷：银行存款等  
 3、冲销暂估价结转的成本： 借：主营业务成本 （红字） 贷：库存商品--暂估（红字） 
 4、再按发票价结转成本 借：主营业务成本，贷：库存商品

价值观 追问

2019-03-03 08:12

老师，暂估服务成本，到票结转实际成本的分录除了我问的还有其他做法吗

庄老师 解答

2019-03-03 08:18

你好，冲销你以前做的暂估，重新做一张正确的凭证

价值观 追问

2019-03-03 08:21

老师，具体是什么

庄老师 解答

2019-03-03 08:25

你好，红字冲销，借主营业务成本 贷应付账款-暂估款（用负数）， 
正确的分录，借主营业务成本，应交税费-应交税费-进项税额， 贷银行存款

价值观 追问

2019-03-03 08:27

等于技术服务发票进来直接记为主营业务成本对吧

庄老师 解答

2019-03-03 08:28

你好，是的，直接记为主营业务成本