外贸企业，去年出口货物，因没有发票，今年按内销处理，今年增值税报表怎么填写？

外贸企业，去年出口货物，因没有发票，今年按内销处理，今年增值税报表怎么填写？

答： 你们开具出口发票了吗？

是贸易型出口企业去年的时候有出口报关一批货物，然后到了今年四月份的时候还没有那个退税，然后要出口转内销，我们没有办法取得专用发票所以今年7月出口转内销，那么现在在账务上要怎么处理？ 然后在纳税申报上面，是要补交增值税吗？

答： 你好，视同内销处理，就是相关货物的增值税进项税额正常抵扣，不需要进行进项税额的转出。销项税额呢需要根据出口货物离岸价进行倒算，具体就是：销项税额=货物离岸价X汇率/(1+16%)X16%。账务上：借：应收账款/预收账款，贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税-销项税额。纳税申报时，在附表一未开具发票栏填写相应的销项税额就可以了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人，去年，因红冲销货普通发票，导致增值税多交2000元。因为估计年未都没有开过发票，就将这多交的增值税作为营业外支出了。今年有销货发票，请问是否可以抵销去年的增值税？如果可以会计分录应怎么处理？如果可以，现在申报表怎么填写去年多交的增值税？在哪一栏填写？

答： 你好，你冲红发票当时是否申报了