这样做会计分录对吗？当期预交增值税比简易增值税多，（比如，简易20万，预交增值税23万，）

人生＆精彩 追问

2019-03-01 22:34

徐老师说一般销项不会成负数的呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-01 22:45

特殊情况就有，比如退货冲红作废等

人生＆精彩 追问

2019-03-01 22:52

但是我这个不是退货冲红，全是简易交完，又预交了一部分税。

陈诗晗老师 解答

2019-03-01 22:53

你这个销项负数是怎么来的？

人生＆精彩 追问

2019-03-01 22:59

就是当期销账简易20万。销账一般18万。预交23万。进项13万，次月又要缴纳当期的5万税大慨就是这样来的。预交的当期需要转入。

陈诗晗老师 解答

2019-03-01 23:11

你当时预缴记的是销？

人生＆精彩 追问

2019-03-01 23:25

对啊，预交的时候会计分录是借应交税费预交增值税贷银行或者其他，月底在预交增值税转入销账，借应交增值税销账，贷预交增值税

陈诗晗老师 解答

2019-03-02 07:24

预缴不用转销项 
是直接抵扣销项

人生＆精彩 追问

2019-03-02 09:09

之前老师说需要预交增值税转入。所以我做了这个分录。现在是转未交增值税时销项为负数对不？怎么改？

陈诗晗老师 解答

2019-03-02 09:11

把你那个预缴转销的分录冲红 
然后再做预缴转未交增值税