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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-01 16:12

您好 
税款通过应交税费——待认证进项税额来处理 
当下期认证抵扣 
借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应交税费——待认证进项税额

绿水盈盈 追问

2019-03-01 16:43

我们会计我们公司不能用待认证科目，怎么回事啊

bamboo老师 解答

2019-03-01 16:45

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等有关规定，现对增值税有关会计处理规定如下： 
一、会计科目及专栏设置。 
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 
可能是您们单位自己规定的吧

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相关问题讨论
你好 你们有购销合同吗 你们合同是否有金额
2020-05-04 14:00:21
您好 税款通过应交税费——待认证进项税额来处理 当下期认证抵扣 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2019-03-01 16:12:33
您好 增值税税负=（销项税额-进项税额）/销售收入
2019-05-21 15:18:54
你正常的做进项和销项的业务分录就是了啊。期末如果是不交税产生留抵，那么不通过，应交税费-增值税-转出未交增值税科目结转就是了
2021-10-11 15:19:20
同学你好 你这个分录不对 分录应该是 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-13 10:46:16
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