牧业有限公司牛场建设期间的费用，领导垫付的，怎么做分录？附件需要什么

雪梅 追问

2019-03-01 15:09

发票没开，单据可以吗？

雪梅 追问

2019-03-01 15:11

领导垫付的工程预付款，怎么做分录？

邹老师 解答

2019-03-01 15:19

你好，费用需要按规定取得发票 
领导垫付的工程预付款 
借；预付账款    贷；其他应付款

雪梅 追问

2019-03-01 15:27

领导垫付的工程预付款： 
借 预付账款 
贷 其他应付款 
工程验收完毕，取得的发票： 
借 固定资产 
贷 预付账款 
支付领导垫付款： 
借  其他应付款 
贷  银行 
这样做对吗？

邹老师 解答

2019-03-01 15:27

你好，是这样做分录

雪梅 追问

2019-03-01 15:28

就不用进在建工程了？

邹老师 解答

2019-03-01 15:29

你好，取得发票需要先计入在建工程，完工才从在建工程转为固定资产核算的

雪梅 追问

2019-03-01 15:29

先完工，发票后开的呢

邹老师 解答

2019-03-01 15:31

你好，也是需要先通过在建工程，然后才转到固定资产 的 
如果你直接计入固定资产，体现的就是购进固定资产分录 
如果是通过在建工程核算，就是自建固定资产，而不是购进，体现的经济业务内容是不同的