收到增值税专票，入账技术服务费10000元，对方收款后发现错误，退回来一部分1000元款，1000元该如何做账，直接冲减费用？需不需要做进项税转出？

高永贺 追问

2019-03-01 14:56

没有

高永贺 追问

2019-03-01 14:57

没有开红字发票，我这1000该怎么入账？

maize老师 解答

2019-03-01 14:58

那你咋去冲费用，你都没有发票，那只能转营业外收入，你要是冲进项税额你这个没红字发票啊，你冲回不是告诉税局你收到发票和实际不相同吗

高永贺 追问

2019-03-01 15:02

冲减进项税和做进项税转出有什么区别？

maize老师 解答

2019-03-01 15:04

没有直接冲进项税额，取得红字做是进项税额转出，这个进项税额没有负数还有不是结转这个不在贷方是借方科目

高永贺 追问

2019-03-01 15:53

这种情况可以按非正常损失到清算时做调增吗？

maize老师 解答

2019-03-01 15:58

但是你这个不是非正常损失啊，你这个是别人发票开错了，需要退回去要求对方重新开原则是

高永贺 追问

2019-03-01 16:04

我们是给外包公司付外包费，有部分人员辞职退回来点工资，对方不想开红字，就直接把钱清算回来了，没什么好办法吗？

maize老师 解答

2019-03-01 16:05

上面给你说你直接转营业外收入就可以啊

高永贺 追问

2019-03-01 16:11

我们这种企业，外包费用全年都限着预算总额呢，走了营业外收入，相当于吃掉了一块费用用不进去

高永贺 追问

2019-03-01 16:12

所以还是想把退回来的钱做费用冲减

maize老师 解答

2019-03-01 16:12

那你就继续挂着吧，没啥好的办法要不对方开红字正规处理

高永贺 追问

2019-03-01 16:15

好的，谢谢

maize老师 解答

2019-03-02 10:35

满意请给五星好评，谢谢