这个凭证处理是否合理？收到返还的工会经费时，借：银行存款贷：应付职工薪酬～工会经费，当实际发生支付部门福利费时，想这笔费用从工会经费里出，如何做分录合理？

2333333 追问

2019-03-01 14:22

嗯，因为有同事反应看不明白这个处理，所以问问合理的处理方法

佟老师 解答

2019-03-01 14:24

其实，如果你想这笔款走到工会来支付，那就把这个先做你们费用处理，收回后就做冲回费用处理

2333333 追问

2019-03-01 15:00

应付职工薪酬～工会经费里有余额的，现在应付职工薪酬～工会经费科目贷方余额有3万多 ，您说的收回后冲回费用，收回是收回什么的意思？

佟老师 解答

2019-03-01 15:02

你们是自己核算工会经费吗？

2333333 追问

2019-03-01 16:33

是的。比如1月缴纳了工会经费。2月会返回60%到公司账户

佟老师 解答

2019-03-01 17:04

你这60%的返回公司账户怎么账务处理的

2333333 追问

2019-03-01 17:24

借：银行存款     贷：应付职工薪酬-工会经费

佟老师 解答

2019-03-01 17:25

那你这个处理有些问题， 
借：银行存款 
 
贷：其他应付款——工会经费

2333333 追问

2019-03-01 17:42

那后续部门报销福利费  我怎么处理凭证？

2333333 追问

2019-03-01 17:44

借：其他应付款-工会经费 
贷：应付职工薪酬-福利费  ， 
 
 
借：应付职工薪酬-福利费   
贷：银行存款 
 
这样吗？

佟老师 解答

2019-03-01 18:13

后续报销应该 
借:其他应付账款款 
贷:银行存款