牧业有限公司牛场建设期间的费用，发票没开，费用领导垫付的，怎么做分录？

雪梅 追问

2019-03-01 13:50

建设费是领导垫付的，可以 
借  在建工程 
贷  其他应付款吗？ 
收到发票验收完工 
借  固定资产 
贷  在建工程 
支付领导垫付 
借 其他应付款 
贷  银行

邹老师 解答

2019-03-01 13:54

你好，收到发票应当把之前分录冲销，然后做 
借；在建工程   贷；其他应付款 
完工就做这个分录 借；固定资产   贷；在建工程 
其他的是正确的

雪梅 追问

2019-03-01 14:02

领导垫付的我们可以不记账吗？收到发票直接，借  在建工程 
贷  其他应付款 
验收完  
借  固定资产 
贷  在建工程 
验收完工，用验收报告做附件可以吗？

邹老师 解答

2019-03-01 14:05

你好，领导垫付的时候需要做账的

雪梅 追问

2019-03-01 14:06

领导垫付的，借  管理费用 
贷 其他应付款  吗？

邹老师 解答

2019-03-01 14:08

你好，垫付的费用是这样做分录

雪梅 追问

2019-03-01 14:08

不用挂应付账款了吧！钱还给领导，不给供应商

邹老师 解答

2019-03-01 14:11

你好，垫付是通过其他应付款挂账，而不是应付账款