公司2010年左右由于工程项目挂账的材料及机械费余额款，一般都是10来年的累计形成（有的客户挂的乱）现在造成有的挂账是正数有的挂账是负数。现在多数结余款都不用结账。现在我接手后想把这些长年挂账转平了。1、可以直接做：借：应付账款 （客户A正数/客户B负数） 贷：待处理财产损益？2、这个待处理财产损益要转到哪个科目？

renacui 追问

2019-03-01 08:38

老师，这块不可能通过待处理财产损益来调账吗？通过营业外收入与支出的话还要补交所得税呢？谢谢！

bamboo老师 解答

2019-03-01 08:42

不通过待处理财产损益来调账  
“待处理财产损溢”，核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。