公司里面之前的会计一直对未交增值税没有计提，每个月直接做分录借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 现在已经累计应交税金-应交增值税9万多元了 这个我应该怎么做了？

遇见，就是不可思议 追问

2019-02-28 15:13

没有

遇见，就是不可思议 追问

2019-02-28 15:14

现在是应交税费-应交增值税再借方挂了9万多元

bamboo老师 解答

2019-02-28 15:16

那您是销项大于进项 需要缴税 对吧

遇见，就是不可思议 追问

2019-02-28 15:20

是啊 但是是一年以来每个月挂上去的 现在该怎么办

遇见，就是不可思议 追问

2019-02-28 15:21

是内账

bamboo老师 解答

2019-02-28 15:22

那您产生销项跟进项的时候分录分别是怎么写的呢？

遇见，就是不可思议 追问

2019-02-28 15:26

就是增值税一直没有计提到主营业务税金及附加里面 挂了那么多钱 怎么可以做掉去

bamboo老师 解答

2019-02-28 15:28

增值税不要计提到主营业务税金及附加
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税额

遇见，就是不可思议 追问

2019-02-28 15:33

我还是没明白我现在账上的9万应该如何做

bamboo老师 解答

2019-02-28 15:35

您内帐上初了这个9万 有没有别的增值税科目有余额？

遇见，就是不可思议 追问

2019-02-28 15:36

他的应交税金-附加税也有在借方有余额，但是不多，只有几千

bamboo老师 解答

2019-02-28 15:55

这个附加税
借：税金及附加
贷：应交税金-附加税
增值税如果您不分进项跟销项单独核算的话 
借：税金及附加
贷：应交税费——应交增值税