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是小规模纳税人，是季度申报，并且是一个季度不超过9万收入。打个比方现在季度收入超过9万元，怎么做分录呢。例如：10月份借：应收账款25000，贷主营业务收入20000，贷销项税5000. 11月份借：应收账款15000，贷主营业务收入10000，贷销项税5000. 12月份借：应收账款85000，贷主营业务收入80000，贷销项税5000. 是季度申报的已超过9万收入，那我本月是不是分录做，借应交税费-增值税-销项税15000.贷银行存款15000.
蓝天白云
于2019-02-28 09:47 发布 968次浏览
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张艳老师
职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-02-28 09:49
老师工商年报，应该跟税务系统数据一致？ 问
您好， 是的， 是一致的 答
老师，加速折旧和一次性折旧是什么意思呢？比如1月份 问
可以的，税法上可以的，但是你账上只能按月折旧。 答
老师你好，我想请教一下，您就是个体工商户，想给抖音 问
您好 请问是偶然一次还是经常发生 答
老师就是我工作上的事情，我们公司有那个外管局里 问
一、预收款的处理 1.确认预收款的性质：预收款是指客户在购买商品或接受服务之前预先支付给企业的款项。在您的情况下，预收款可能是指外贸企业收到客户的预付款，这部分款项需要作为预收货款记录在账上。 2.会计分录：当外贸企业收到客户的预付款时，会计分录通常是：借：银行存款（或应收账款，如果款项尚未到账），贷：预收账款。 3.成本结转：预收款本身并不直接涉及成本结转。成本结转通常发生在确认收入后，按照相关产品或服务的成本比例将预收账款结转至成本科目。然而，由于您的业务是以“买单”的形式进行的，并且货物已交付给货代，您可以考虑在货物交付并确认收入时，将预收账款结转为收入，并同时结转相应的成本。具体操作包括：确认收入时，借记“应收账款”或“银行存款”（如果款项已到账），贷记“预收账款”和“主营业务收入”；同时，按照成本比例，借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”等相关成本科目。 4.预收款长期挂账的处理：如果预收款长期挂账，可能会影响企业的财务报表和财务指标。为了避免这种情况，您可以与客户沟通，催促其尽快支付尾款或结算剩余款项；或者根据合同条款和约定，采取适当的法律手段追讨欠款。 二、外币转换为人民币 1.汇率选择：在将外币转换为人民币时，您需要选择适当的汇率。通常情况下，可以选择银行公布的即期汇率或按照合同约定的汇率进行转换。 2.会计处理：当您将外币存款转换为人民币存款时，会计分录通常是：借：银行存款（人民币），贷：银行存款（外币），并同时记录汇兑损益（如果有的话）。 3.税务处理：外币兑换可能涉及税务问题。根据中国的税法规定，外币兑换产生的汇兑损益可能需要缴纳企业所得税或进行其他税务处理。 答
请问下甲公司原注册资本400万，原法人股东A和原法 问
增资调整你的实收资本就可以的，如果股东做转让你需要做账务处理，只需要做股东变更就可以了 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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