12月利润表净利润105943元，18年年度汇算清缴要着多少税啊，我们符合小型微利企业，

追问

2019-02-27 20:06

要是直接算是多少啊，

邹老师 解答

2019-02-27 20:08

你好，如果没有调整事项 
企业所得税=105943/（1-10%）  *10%

追问

2019-02-27 20:11

就是11771.44，怎么这样算呢，那个税率25%呢，是不是根据利润表填，享受的优惠就自动算出来啊

邹老师 解答

2019-02-27 20:14

你好，因为符合小型微利企业，所得税税率是10% 
而净利润=利润总额*（1-所得税税率） 
那么利润总额=净利润/（1-所得税税率） 
企业所得税=利润总额*所得税税率=净利润/（1-所得税税率）*所得税税率，代入利润总额，所得税税率就可以计算出来了

追问

2019-02-27 20:46

那老师，如果是季度呢，我怎么算啊，季度企业所得税就是直接按净利润的25%，计算

邹老师 解答

2019-02-27 20:54

你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
是根据利润总额计算，而不是根据净利润

追问

2019-02-27 20:56

那税率就是25%吗，优惠政策只是年度汇算清缴吗？

邹老师 解答

2019-02-27 21:07

你好，实际执行的税率是10% 
优惠政策季度申报就可以适用的

追问

2019-02-27 21:08

填就自动得事吧

追问

2019-02-27 21:09

如果不是小型微利企业的话就是25%了，利润总额的25%吗？

邹老师 解答

2019-02-27 21:13

你好，如果不是小型微利企业，税率就是25%

追问

2019-02-27 21:15

你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
是根据利润总额计算，老师这里的税率是多少啊，小型微利企业

追问

2019-02-27 21:15

不好意思，企业所得这块真是到懂不懂的，

邹老师 解答

2019-02-27 21:17

你好，小型微利企业，实际执行的税率是10%

追问

2019-02-28 08:38

你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
老师，比如我18年12月利润总额为83129.46，季度预交3624.6，如果没有调整事项得话，年度汇算清缴要交多少啊，

邹老师 解答

2019-02-28 08:42

你好 
年度汇算清缴补交企业所得税=83129.46*10%-3624.6

追问

2019-02-28 08:46

那就是4688.35了，如果要套用税率是25%，怎么算啊，实际执行的是10%，是怎么算得啊

邹老师 解答

2019-02-28 08:47

你好，如果不是小型微利企业，补交企业所得税=83129.46*25%-3624.6 
10%是这样计算而来的：小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）

追问

2019-02-28 09:17

按18年政策，就83129.46*50%*20=4688.35也跟直接×10%一样哈，

邹老师 解答

2019-02-28 09:18

你好，是的，是这样的

追问

2019-02-28 09:20

19年新政策是100，就100*25%*20%计算吗老师，

邹老师 解答

2019-02-28 09:20

你好，是的，是这样的